13월의 보너스 2025년 직장인 연말정산 추가 세액 공제 안내

1. 특별 세액공제 상세 항목

의료비 세액공제 확대

• 공제율: 15% (난임시술비 30%)
• 추가 공제 가능 항목:
  • 코로나19 검사비용
  • 임신/출산 관련 의료비 (한도 없음)
  • 시력교정용 렌즈 (1인당 50만원)
  • 한방진료비
  • 치과 진료비 (임플란트, 교정 포함)
  • 산후조리원비 (출산 1회당 200만원)

교육비 세액공제 확대

• 공제율: 15%
• 추가 공제 항목:
  • 방과후 학교 수업료
  • 학교 급식비
  • 교과서대
  • 어학원비 (초/중/고생)
  • 취업준비 학원비 (본인)
  • 자격증 취득비용
  • 현장학습비/수학여행비

2. 가족 관련 특별 공제

자녀 관련 공제

• 기본 자녀세액공제:
  • 첫째: 15만원
  • 둘째: 30만원
  • 셋째 이상: 50만원

출산·입양 세액공제

• 첫째: 200만원
• 둘째: 500만원
• 셋째 이상: 700만원
• 입양: 200만원

3. 주택 관련 추가 공제

주택자금 공제

• 월세액:
  • 총급여 5,500만원 이하: 15%
  • 총급여 7,000만원 이하: 12%
• 주택담보대출 이자: 15%
• 전세자금 대출이자: 15%

4. 생활비 절세 전략

신용카드/현금영수증

• 전통시장: 40%
• 대중교통: 40%
• 체크카드: 30%
• 신용카드: 15%

통신비 활용

• 휴대폰 요금 현금영수증
• 인터넷/케이블TV 요금
• 유선전화 요금

5. 특수상황 공제

장애인 관련

• 장애인 특수교육비: 전액 공제
• 장애인 보장구 구입비: 전액 공제
• 장애인 의료비: 한도 없음

기부금 세액공제

• 정치자금: 10만원까지 100%
• 일반기부금:
  • 1,000만원 이하: 15%
  • 1,000만원 초과: 30%

6. 실전 절세 전략

1. 시기별 지출 최적화

   • 고액 의료비는 연말에 집중
   • 교육비 선납으로 한도 채우기
   • 신용카드 사용액 분기별 관리

2. 가족 공제 전략

   • 부부 공동 공제항목 분배
   • 부양가족 공제 최적화
   • 자녀 교육비 분할 전략

마무리

연말정산 세액공제는 꼼꼼한 준비와 전략적 접근이 필요합니다. 위 가이드를 참고하여 놓치는 공제항목이 없도록 하고, 증빙서류를 철저히 관리하시기 바랍니다. 특히 2025년 개정된 세법 내용을 반드시 확인하시고, 필요한 경우 세무사와 상담하시기 바랍니다.

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